南京市基金(费)征收标准一览表

名称

征收依据文件

征收范围

征收标准





基本养老保险费

《中华人民共和国社会保险法》(中华人民共和国主席令第35号)
《关于阶段性降低企业职工基本养老保险费率的通知》(苏人社发[2016]203号)

职工应当参加基本养老保险,由用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费。 无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加基本养老保险,由个人缴纳基本养老保险费。  
公务员和参照公务员法管理的工作人员养老保险的办法由国务院规定。

自2016年5月1日至2018年4月30日,养老保险缴费比例将由28%调至为27%,其中企业19%,职工个人仍为8%,个体工商户及其雇工的缴费比例仍为20%。

基本医疗保险费

中华人民共和国社会保险法(中华人民共和国主席令第35号)

职工应当参加职工基本医疗保险,由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加职工基本医疗保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加职工基本医疗保险,由个人按照国家规定缴纳基本医疗保险费。

缴费基数:根据《南京市城镇职工医疗、工伤和生育保险市级统筹实施意见》(宁政发[2009]98号),医疗保险按参保人员(不含个体工商户及其雇工、灵活就业人员)的工资收入确定缴费基数。费率:单位缴费比例为9%,职工个人缴费比例为2%;灵活就业人员缴费比例为11%;退休人员个人不缴费。

大病医疗救助费

《江苏省社会保险费征缴条例》(江苏省人大常委会公告第31号)

凡参加本市城镇职工基本医疗保险的职工(含退休、退职人员)。

职工(含退休、退职人员)个人按每人每月10元标准缴纳,由参保单位统一代扣代缴。

失业保险费

《中华人民共和国社会保险法》(中华人民共和国主席令第35号)
《江苏省人力资源和社会保障厅、江苏省财政厅、江苏省地方税务局关于调整失业保险费率有关问题的通知》(苏人社发[2016]61号)

职工应当参加失业保险,由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳失业保险费。

从2016年1月1日起至2018年12月31日,失业保险费暂由现在的2%降至1.5%,其中:用人单位缴费的比例为1%,个人缴费比例为0.5%。

工伤保险费

中华人民共和国社会保险法(中华人民共和国主席令第35号)
《转发人力资源社会保障部财政部关于调整工伤保险费率政策和做好工伤保险费率调整工作进一步加强基金管理指导意见的通知》(苏人社发[2015]251号)
《关于调整工伤保险费率政策的通知》(宁人社[2016]24号)

职工应当参加工伤保险,由用人单位缴纳工伤保险费,职工不缴纳工伤保险费。

我市各行业工伤风险类别基准费率对应执行国家工伤保险行业基准费率。具体标准为:一类至八类分别为该行业用人单位职工工资总额的0.2%、0.4%、0.7%、0.9%、1.1%、1.3%、1.6%、1.9%。2016年1月1日起工伤保险费实行费率浮动。

生育保险费

中华人民共和国社会保险法(中华人民共和国主席令第35号)
《江苏省职工生育保险规定》(江苏省人民政府令第94号)

职工应当参加生育保险,由用人单位按照国家规定缴纳生育保险费,职工不缴纳生育保险费。

自2014年10月1日起生育保险费缴费比例一般不超过0.5%。

残疾人就业保障金

《中华人民共和国残疾人保障法》
《中华人民共和国残疾人就业条例》(国务院令第488号)
《残疾人就业保障金征收使用管理办法》(财税[2015]72号)
《江苏省按比例安排残疾人就业办法》(江苏省政府令第31号)
《关于印发江苏省残疾人就业保障金征收使用管理实施办法的通知》(苏财综[2017]2号)
《关于公布对小微企业减免部分政府性基金的通知》(苏财综[2015]2号)
《关于取消、调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税[2017]18号)

未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位。
对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数20人以下(含20人)的小微企业,属于2015年1月1日后新注册登记的,自其工商登记注册之日起3年内,免征残疾人就业保障金;属于2015年1月1日前注册登记的,自2015年1月1日起3年内,免征残疾人就业保障金。
自2017年4月1日起,将残疾人就业保障金免征范围,由自工商注册登记之日起3年内,在职职工总数20人(含)以下小微企业,调整为在职职工总数30人(含)以下的企业。调整免征范围后,工商注册登记未满3年、在职职工总数30人(含)以下的企业,可在剩余时期内按规定免征残疾人就业保障金。

用人单位安排残疾人就业未达到在职职工总数的1.5%,应当按照未达到规定比例的差额人数和本单位在职职工年平均工资之积计算缴纳。
用人单位在职职工年平均工资未超过当地社会平均工资(用人单位所在地统计部门公布的上年度城镇单位就业人员平均工资)3倍(含)的,按用人单位在职职工年平均工资计征残疾人就业保障金;超过当地社会平均工资3倍以上的,按当地社会平均工资3倍计征残疾人就业保障金。用人单位在职职工年平均工资的计算口径,按照国家统计局关于工资总额组成的有关规定执行。

教育费附加

《省政府关于调整地方教育附加等政府性基金有关政策的通知》(苏政发[2011]3号)
《关于公布对小微企业减免部分政府性基金的通知》(苏财综[2015]2号)
《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税[2016]12号)

我省境内所有缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人。
自2016年2月1日起,对按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人,免征教育费附加、地方教育附加。

单位和个人实际缴纳增值税、消费税、营业税总额的3%。

地方教育附加

《省政府关于调整地方教育附加等政府性基金有关政策的通知》(苏政发[2011]3号)
《省政府关于调整地方教育附加等政府性基金有关政策的通知》(苏地税发[2011]14号)
《关于公布对小微企业减免部分政府性基金的通知》(苏财综[2015]2号)
《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税[2016]12号)

我省境内所有缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人。
自2016年2月1日起,对按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人,免征教育费附加、地方教育附加。

单位和个人实际缴纳增值税、消费税、营业税总额的2%。

防洪保安资金
从2016年起暂停征收)

《江苏省防洪保安资金征收和使用管理规定》(苏政发[1999]46号)
《省政府关于调整防洪保安资金征收和使用有关政策的通知》(苏政发〔2011〕80号)
《关于公布对小微企业减免部分政府性基金的通知》(苏财综[2015]2号)
《江苏省财政厅关于暂停征收防洪保安资金的通知》(苏财综[2016]22号)

在南京市行政区域内从事生产、经营活动的各类企业
自2015年1月1日起,对小微企业免征防洪保安资金,对其他企业按现行标准减半征收防洪保安资金。
自2016年1月1日起,暂停征收防洪保安资金。

批发企业按上年销售收入的0.25‰征收;银行(含信用社)、保险公司按上年利息收入(保费收入)的0.3‰征收;其他各类企业按上年销售收入(营业收入)0.5‰征收。

工会经费

及工会筹备金

《江苏省工会经费(工会筹备金)收缴管理办法(试行)》(苏工发[2016]9号)

本省行政区域内建立工会组织的企业、事业单位、机关、其他社会组织市工会经费拨缴单位;开业或设立之日起一年内仍未建立工会组织的企业、事业单位、机关、其他社会组织是工会筹备金拨缴单位。

工会经费拨缴单位按每月全部职工工资总额的2%计提工会经费,暂按2%的40%缴纳;工会筹备金拨缴单位从期满后的第一个月起按本单位每月全部职工工资总额的2%计提工会筹备金,按2%全额缴纳。

离休干部
医疗统筹费

《南京市企业离休干部医药费统筹实施办法》(宁委办发[2002]44号)

市属企业离休干部和原未享受公费医疗的事业单位离休干部。

市委老干部局向市地税部门提供有关缴费单位的具体数据。

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